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1、累計盈余資金=流動資產(chǎn)總額-應(yīng)收賬款-存貨-現(xiàn)金盈余資金是指建設(shè)項目在整個經(jīng)濟(jì)壽命期內(nèi)各年資金來源與資金運(yùn)用差額之和。

2、財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表主要用于計算累計盈余資金，分析項目的財務(wù)生存能力。

3、 提取盈余公積”項目，反映企業(yè)年度內(nèi)提取的盈余公積。

4、本項目應(yīng)根據(jù)“利潤分配”科目所屬“提取盈余公積”明細(xì)科目的借方發(fā)生額計算填列。

5、“累計盈余資金”其實是一個比較含糊的概念，不是會計記賬報表所常用的標(biāo)準(zhǔn)詞匯，更不是一個合法的會計科目和報表項目，與會計學(xué)中習(xí)慣俗成的詞匯有些差異。

6、這一概念含糊的填報項目如果單從語法上理解，把一個明顯資金來源的項目填報在流動資金明細(xì)項目中，造成了很多投資項目可行性研究新手的誤解。

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